Suomenkielinen opetus- ja varhaiskasvatusvaliokunta
Protokoll 12.02.2019/Paragraf 9

Bilagor

Tilinpäätös 2018 - toimintakertomus

Bakgrundsmaterial

	Tilinpäätös 2018 - käyttötalouden toteumat ja tunnusluvut
	Selvitys perusopetuksen digitaalisten oppimisympäristöjen investointimäärärahan käytöstä 2018

Suomenkielinen opetus- ja varhaiskasvatusvaliokunta

§ 9

12.02.2019

 

Tilinpäätös 2018

 

261/02.06.01/2018

 

SOVV 12.02.2019 § 9

Lisätiedot:

talouspäällikkö Petri Mellanen, puh. 050 378 6711

etunimi.sukunimi@kauniainen.fi

 

Tilinpäätöksen 2018 ohjeet ja aikataulut

 

Valiokunnat valmistelevat oman toimialansa toimintakertomuksen ja strategisten tavoitteiden raportoinnin kaupunginhallituksen kokoukseen 25.3.2019. Valiokuntien hyväksymät tilinpäätökset on toimitettava rahatoimistoon 7.3.2019 mennessä (Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2018 valmisteluohje, Kauniaisten kaupungin rahatoimisto 29.11.2018).

 

Toimintakertomus, käyttötalous ja tunnusluvut

 

Toimintakertomus, käyttötalouden toteumat ja tunnuslukutaulukot tilinpäätöksen 2018 osalta esitetään valiokunnalle liitteenä.

 

Varhaiskasvatus - käyttötalous

 

 

Varhaiskasvatus kokonaisuudessaan ylittää myönnetyt määrärahat toimintakatetasolla yhteensä 35 414 eurolla. Toteuma-asteeksi muodostui 100.5 %. Kaupunginvaltuusto päätti 12.11.2018 myöntää päiväkotiryhmän perustamiseen perustamismäärärahan 25 000 euroa vuodelle 2018 (uusi päiväkotiryhmä väliaikaisesti Oasenin tiloihin alkaen 1.1.2019). Sitova taso valtuustoon nähden on toimintakatetason - 6 974 000, joka on ylittynyt 35 414 eurolla. Määrärahan ylitys 35 414 varhaiskasvatuksen osalta tulee saattaa kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston käsittelyyn ennen kaupunginhallituksen tilinpäätöksen käsittelyä 25.3.2019.

 

KVTES-, TS-, LS- ja OVTES-sopimuksen piirissä oleville kuukausipalkkalaisille henkilöille on tammikuussa 25.1.2019 maksettu kertaerä suuruudeltaan 9,2 % marraskuun 2018 varsinaisesta palkasta. Tämä erä ei ole budjetissa mukana. Tammikuussa 25.1.2019 maksettu kertaerä on kirjattu tilinpäätökseen 2018 ja on varhaiskasvatuksen osalta arviolta suuruusluokkaa 32 000 euroa.

 

 

Suomenkielinen varhaiskasvatus alittaa talousarviomäärärahan 61 480 euroa ja ruotsinkielinen varhaiskasvatus alittaa määrärahan 74 849 euroa.

 

Suomenkielisen varhaiskasvatuksen toimintatuotot alittavat vuoden 2018 määrärahan - 26 000 euroa espoolaislasten päiväkotilaskutuksessa sekä - 152 000 euroa päiväkotilaskutuksessa koskien kauniaislaisia lapsia. Talousarvio 2018 päiväkotilaskutustuottojen osalta oli jälkeenpäin arvioiden jonkin verran ylimitoitettu, + 93 000 euroa korkeampi kuin toteuma vuonna 2017. Vuoden 2018 toteuma päiväkotilaskutuksen osalta puolestaan oli - 85 000 euroa alhaisempi kuin toteuma vuonna 2017. Toteuman 2018 ja talousarvion 2018 ero tuotoissa yhteensä - 172 422 euroa koostuu pääosin siis päiväkotilaskutuksen alhaisemmasta toteumasta verrattuna sekä talousarvioon 2018 että myös verrattuna toteumaan vuonna 2017.

 

Toimintamenot toteutuivat vuonna 2018 yhteensä - 233 902 euroa talousarviota 2018 alhaisempana. Suurimpia talousarvioalituksia toimintamenoissa olivat henkilöstökuluissa - 163 000 euroa (toteuma 94.9 %), aineissa ja tarvikkeissa - 53 000 euroa sekä ruokapalveluissa - 26 000 euroa.

 

 

Varhaiskasvatuksen yhteinen toiminta ylittää vuoden 2018 käyttösuunnitelman toimintakatetasolla + 171 742 euroa. Toimintamenoissa yksityisen hoidon ja kotihoidon tuet ylittävät käyttösuunnitelmassa arvioidut kulut vuodelle 2018 yhteensä + 141 000 euroa, yksityisen hoidon tuki ylittyi + 121 000 euroa ja kotihoidon tuki ylittyi + 20 000 euroa. Yksityisen hoidon ja kotihoidon tuen käyttösuunnitelmaan varattu määräraha oli yhteensä 535 000 euroa muodostaen suuren osan koko yhteisen toiminnan kokonaismäärärahasta.

 

Kun vertaa yksityisen hoidon ja kotihoidon vuoden 2018 toteumaa verrattuna vuoden 2017 toteumaan, niin toteuma on tällöin enää + 36 179 euroa korkeampi vuonna 2018. Vaikuttaa siltä, että vuoden 2018 käyttösuunnitelman mukainen määrärahavaraus yksityisen hoidon ja kotihoidon tukeen ovat olleet jonkin verran alimitoitetut, varsinkin yksityisen hoidon puolella, jonka toiminnan laajuutta on vaikeaa ennustaa etukäteen. Mikäli yksityisen tuen hoidossa olleet lapset olisivat osallistuneet kunnan järjestämään varhaiskasvatuspalveluun, ylitys olisi ollut vielä suurempi.

 

Suomenkielinen opetustoimi - käyttötalous

 

 

Suomenkielinen opetustoimi kokonaisuudessaan alittaa myönnetyt määrärahat toimintakatetasolla yhteensä - 45 867 eurolla. Toteuma-asteeksi muodostui 99.5 %.

 

Suomenkielisen opetustoimen hallinto alittaa käyttösuunnitelman toimintakatetasolla yhteensä - 27 170 eurolla. Toteutunut toimintakate oli - 572 830 euroa (95.5 %). Alitus kohdistuu pääosin henkilöstökuluihin.

 

Esi- ja perusopetuksen saadut kotikuntakorvaukset olivat toimintatuloissa yhteensä + 2 114 220 euroa, mikä ylittää talousarvion + 11 000 euroa. Toteutunut oppilasmäärä saaduissa kotikuntakorvauksissa oli hieman korkeampi kuin budjetoitu. Maksetut kotikuntakorvaukset puolestaan olivat toimintakuluissa yhteensä - 728 676 euroa, mikä alittaa talousarvion - 42 000 eurolla. Maksettujen kotikuntakorvausten osalta lopullinen oppilasmäärä oli 92 oppilasta, kun talousarvioon arvioitiin 97 oppilasta. Näistä maksettavien kotikuntakorvauspiiriin kuuluvista oppilasmääristä ei ole olemassa ennakkoon tietoa ja lopullinen oppilasmäärä näiden osalta poikkeaa aina jonkin verran budjetoiduista. Yksikköhinta oli n. 1 % alhaisempi kuin arvioitiin talousarviovaiheessa. Kokonaisuutena tulot ylittyivät + 11 000 euroa ja kulut alittuivat - 42 000 euroa, eli toteuma oli + 53 000 euroa parempi kuin budjetoitu.

 

Mäntymäen koulu ylittää käyttösuunnitelman toimintakatetasolla yhteensä + 8 867 eurolla. Toteutunut toimintakate oli - 3 048 867 euroa (100.3 %).

Henkilöstökulut alittivat käyttösuunnitelman - 28 429 euroa (toteuma 1 857 077 euroa, 98.5 %). Suurin käyttösuunnitelman ylitys kohdistuu aineisiin ja tarvikkeisiin, ylitys + 27 352 (Koulukirjat, koulutarvikkeet, IT tarvikkeet).

 

Kasavuoren koulu ylittää käyttösuunnitelman toimintakatetasolla yhteensä + 18 140 eurolla. Toteutunut toimintakate oli - 3 118 140 euroa (100.6 %). Henkilöstökulut alittivat käyttösuunnitelman - 8 422 euroa (toteuma 2 039 856 euroa, 99.6 %). Suurin käyttösuunnitelman ylitys kohdistuu palvelujen ostoihin, ylitys + 17 328. Lisäksi tulot alittivat käyttösuunnitelman n. 4 000 euroa ja aineet ja tarvikkeet -menot ylittivät käyttösuunnitelman n. 3 500 euroa.

 

Kauniaisten lukio ylittää käyttösuunnitelman toimintakatetasolla yhteensä + 42 099 eurolla. Toteutunut toimintakate oli - 2 931 099 euroa (101.5 %).

Henkilöstökulut ylittävät käyttösuunnitelman + 34 079 euroa (toteuma 1 822 437 euroa, 101.9 %). Palvelujen ostot ylittävät käyttösuunnitelman + 10 955 euroa ja aineet ja tarvikkeet ylittyivät + 6 300 euroa. Toimintatulot puolestaan olivat + 9 784 euroa korkeammat kuin käyttösuunnitelmassa.

 

Muu koulutoimi alittaa käyttösuunnitelman toimintakatetasolla yhteensä - 47 399 eurolla. Toteutunut toimintakate oli - 358 600 euroa (88.3 %). Toimintatulot ylittyivät + 13 800 eurolla. Toimintamenot sisältää alituksen mm. oppilaiden koulukuljetuksissa käyttösuunnitelmaan verrattuna - 30 000 euroa.

 

Erillisrahoitteisten hankkeiden osalta toiminta toteutui vuonna 2018 huomattavasti laajempana kuin mitä käyttösuunnitelma vaiheessa vielä oli tiedossa. Käyttösuunnitelman vahvistamisen jälkeen saatiin vuonna 2018 vielä monia positiivisia päätöksiä avustushakemuksiin (OPH, AVI, OKM). Hankkeet ylittävät käyttösuunnitelman toimintakatetasolla yhteensä + 13 140 eurolla. Toteutunut toimintatulo oli + 82 282 euroa ja toteutunut toimintameno oli - 132 422 euroa. Hankkeilla on useimmiten omavastuuosuus ja kun hankkeiden laajuus on toteumassa merkittävästi suurempi kuin talousarviovaiheessa on ollut tiedossa, niin toteutunut nettokulu toimintakatetasolla on tällöin talousarviota suurempi.

 

Investoinnit 2018: Irtain omaisuus

 

Koulukalusteiden uusimisen määräraha 45 000 euroa on toteutunut summaan 45 000 euroa.

 

Oppimisympäristön digitalisaatiokehityksen määräraha 45 000 euroa on toteutunut summaan 45 000 euroa. Selvitys investointimäärärahan käytöstä esitetään oheismateriaalina.

 

Sivistystoimenjohtaja:

Valiokunta päättää omalta osaltaan hyväksyä esitetyn mukaisesti suomenkielisen opetustoimen tilinpäätöksen vuodelta 2018. Valiokunta päättää esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi, että varhaiskasvatuksen kokonaisuuden sitovan tason määrärahan ylitys toimintakatetasolla + 35 414 euroa hyväksytään tilinpäätökseen 2018.

 

..........

 

Valiokunta kävi keskustelua toimintakertomuksen sanamuotojen muutoksista, mm. A1 englannin, yhtenäiskouluselvityksen sekä puuttuvien, talousarviossa mainittujen painopisteiden osalta.

 

Valiokunta valtuutti sivistystoimenjohtajan tekemään sovitut muutokset ja lisäykset toimintakertomukseen.

 

Päätös:

Päätösehdotus hyväksyttiin.